免费问答

月底不进项抵扣的话，全额缴税吗？

购进货物的时候是做借：库存商品/主营业务成本，贷：银行存款/应付账款，那取得免税发票了，月底抵扣的时候怎么做呢？正常的增值税专用发票月底抵扣的时候是借：应交税费—应交增值税-销项税额，贷：应交税费应-交增值税-进项税额，那如果是免税发票又怎么做呢？

因为免税发票在入账的时候不需要走应交税费这个科目，那月底抵扣的时候走哪个科目呢？

月底不进项抵扣的话，确实是需要全额缴税

所以我就是问月底抵扣分录怎么做呀？

我们公司是做农产品贸易的，取得的免税普票肯定是要全额抵扣的，但是月底这个进项抵扣的分录要怎么做？

取得农产品销售发票准予按照农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额抵扣.收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的,具体做法: 用发票上注明的货物金额乘以13%作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减去抵扣的进项税额作为货物的成本进行入账,具体会计处理: 借:原材料等 发票注明金额x(1-13%) 应交税费-应交增值税(进项税额) 发票注明金额x13% 贷:银行存款 发票注明金额

你没有听明白吗？我们公司是做农产品贸易的，每次取得的都是免税普票，我们开出去的是9%的销项专票。这免费普票是要全额抵扣的呀！就只是要问你分录怎么做？

我上面就是发的全额计算抵扣的分录给你的呢 你在采购入账的时候就抵扣的