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问题已解决
老师，去年2月有一笔分录发票做重复了，一张发票入了两次成本，这样我今年怎么调整
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借应付帐款贷利润分配未分配利润
小企业会计准则
需要调增
04/03 21:34
84785022 
04/03 21:36
老师，终于问到您了，上次没说完，我还是有点迷糊，我不想让领导知道，我能在今年1月把这个成本冲了吗？因为这个项目正好1月我有成本票
郭老师 
04/03 21:37
可以的，可以这么做的。
84785022
04/03 21:37
重复入帐是因为系统自动生成一遍，我又做了一遍，就是不想汇算清缴调增
84785022
04/03 21:38
老师，我按照您上面的分录做的话，那不还要调增吗
郭老师
04/03 21:39
借利润分配未分配利润贷应付帐款
84785022
04/03 21:41
收到发票借：合同履约成本，贷：预付账款，然后转成本是，借：主营业务成本，贷：合同履约成本
调一笔：借，借预付账款，贷，合同履约成本，
借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
84785022
04/03 21:42
老师，是这样做吗？这样做的话，汇算清缴还用调增吗
郭老师
04/03 21:45
你好，这三笔，然后再做一个相反的
84785022
04/03 21:47
老师这三笔都做到分录吗？没懂
郭老师
04/03 21:47
这不是红冲吗？你不是还有发票你再做发票的不行了。
84785022
04/03 21:49
今年1月的这个项目的成本发票我已经做完了，也结转成本了，上面的这三笔不就是已经冲了吗？为啥还要做相反的老师
郭老师
04/03 21:50
你好，你上面是冲了暂估的成本，那你不需要纳税调增吗？
84785022
04/03 21:52
哦，我上面相当于冲了暂估的成本，按理说需要纳税调增，但是我不想调增老师，我还需要做哪一步
郭老师
04/03 22:10
借，借预付账款，贷，合同履约成本，
借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。
借合同履约成本
贷预付账款
借主营业务成本贷合同履约成本
完整的
多了一步也不需要
第一个第二个红冲
第三个第四个做发票的
84785022
04/03 22:16
好的老师，我明白了，那这样我汇算清缴的时候就不用调增了，就不用多交税了是吗？
郭老师
04/03 22:19
你好对的
是这么做的
84785022
04/03 22:27
老师，非常感谢您，就是还有一个点我不太明白，第一个和第二个冲的，是影响了去年的损益，为什么还不用补交企业所得税呢
郭老师
04/04 06:37
第一二个红冲之后调增
第三四个收到了发票就可以抵扣了不是吗
84785022
04/04 07:45
哦，这样就正好用今年的发票抵了，因为事务所查出来了，那我这样给事务所解释，就说用今年的发票抵扣完了，这样就不牵扯补税了。因为他们还要把查出来的问题给我们领导说呢，唉
郭老师
04/04 07:48
去年暂估的，今年汇算清缴之前收到了发票，我们可以抵扣所得税，就是这么说。
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