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问题已解决
老师，问个问题，去年4月支付的房租，因为没有发票，房租一直没入帐，现在还是没有发票，现在想把它做进帐里，应该怎么补记？ 当时支付的现金
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预付房租
借：预付账款-房租
贷：银行存款
按月摊销
借：管理费用-房租
贷：预付账款-房租
04/04 11:24
84784982 
04/04 11:29
我现在没出银行存款阿 我是去年付的款 老师的分录不是相当于我今年支付吗 但我没出银行存款阿
家权老师 
04/04 11:30
预付房租
借：预付账款-房租
贷：库存现金
补摊销
借：利润分配-未分配利润
贷：预付账款-房租
84784982
04/04 11:33
这个分录我是在今年1月初做呗 影响我23年汇算清缴吗 我去年盈余公积也没计提 准备1月的账补计提 这个分录影响吗
家权老师
04/04 11:33
修改上年的年度报表，然后，没有发票做纳税调增
84784982
04/04 11:36
修改23年的第四季度财务报表呗 这个分录我看不涉及费用 调增那个没明白呢
家权老师
04/04 11:37
需要调整利润的管理费用，资产负债表的未分配利润和库存现金
84784982
04/04 11:38
我去年的账不用动吧 直接在税务上调报表就行呗
家权老师
04/04 11:39
是的，直接修改年报报表就行
84784982
04/04 11:41
那我是先修改报表在计提法定盈余公积吗 老师 这个调整不影响我报表的净利润吧
家权老师
04/04 11:44
是的，那个分录直接调整了利润，会影响净利润的
84784982
04/04 11:45
我明白了 老师 谢谢
84784982
04/04 11:46
对了老师 那我利润一调增加了我成本去年的成本也没有折旧这块阿
家权老师
04/04 11:48
那个是调整管理费用，不是折旧
84784982
04/04 11:54
您发的后边那个分录也没有设计管理费用阿
家权老师
04/04 11:55
实际调整的就是利润表的管理费用，所以调整利润表的
84784982
04/04 11:58
比如我房租5万 我需要增加利润表管理费用5万呗 那资产负债表我直接调现金跟未分配利润呗 是直接更改23年4季度的财务报表就行呗 您说的那个分录在24年做一下呗
家权老师
04/04 11:59
预付房租
借：预付账款-房租
贷：库存现金
补摊销
借：利润分配-未分配利润（做到发生当年就是计入管理费用-房租，所以要更正报表就是调整利润表的管理费用）
贷：预付账款-房租
84784982
04/04 12:03
明白了 谢谢
家权老师
04/04 12:04
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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