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老师你好，22年有一笔暂估的费用，23年发票才回来，跨年了，这样的话会计分录该怎么处理呢？
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你好，收到发票冲暂估
借：管理费用等 负数
贷：应付账款 暂估 负数
借：管理费用
应交税费 增值税 进项
贷：应付账款
04/04 12:37
84784960 
04/04 12:41
老师，2个问题哈，1.冲暂估的分录，是不是要冲以前年度损益，因为以前的管理费用已经结转了。2.这样冲掉后，相当于这块费用是入到23年了，这样再进行22年的汇算清缴的话，费用是不是要调减？
高辉老师 
04/04 12:43
1冲暂估的不需要用以前年度损益
高辉老师
04/04 12:45
冲销是一个正数一个负数，如果暂估和实际的金额一致，差额是0的
这部分差异计入当年损益，不调减以前年度的汇算金额
84784960
04/04 12:50
老师，如果是22年的费用，这样调整后就计入到23年了，这样合理吗？
高辉老师
04/04 12:51
你好，是合理的，有时候计提多了，也会冲减23年的费用了
高辉老师
04/04 12:51
计提的差异很大么
84784960
04/04 12:52
好的老师，我再理解一下，谢谢
84784960
04/04 12:52
不大，金额是相等的
高辉老师
04/04 12:56
好的，金额差异太大可以按照差错做以前年度损益调整
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