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问题已解决
老师，我的增值税上月和本月都有留底，上月做的分录是 借：应交增值税—销项税额50 未交增值税—5（留底） 贷：应交增值税—进项税额55， 这个月依旧有留底，我怎么去做这个留底分录
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借销项
未交增值税
贷进项，
然后你的未交增值税余额就是这个这个月和上一个月的合计。
2024 04/04 16:07
84785029 
2024 04/04 16:11
我上个月的留底这个月要抵扣的
84785029
2024 04/04 16:11
我上个月的留底加这个月的留底，比这个月的进项大一点
84785029
2024 04/04 16:11
这个分录要怎么做
郭老师 
2024 04/04 16:12
借销项
贷未交增值税
进项
如果上一个月留底大于本月应该缴纳的未交增值税还在借方有余额。他的余额就是上一个月的留底减去在本月的贷方的这一个金额。
84785029
2024 04/04 16:15
我要不要做我的未交增值税抵扣了一部分进项税额的分录
郭老师
2024 04/04 16:17
不需要的，我上面已经写的完整的了。
84785029
2024 04/04 16:18
上月留底加本月认证进项大于本月销项
郭老师
2024 04/04 16:20
你好，那这个月的进项大于销项吗？如果不大于的话，做我最后给你写的那个分录。举个例子，进项100肖像120，那你剩下的未交增值税就是20。在贷方，你上一个月比如是40，那你的未交增值税借方余额是20，你可以都写出来看一下的。
84785029
2024 04/04 16:26
是这样吗老师
84785029
2024 04/04 16:27
那未交增值税其实这个月用了一部分了，这样做的话，未交增值税一直有余额，越来越大
84785029
2024 04/04 16:27
在科目余额表上
郭老师
2024 04/04 16:31
好，你这个月还留级吗？
郭老师
2024 04/04 16:31
你举的这个例子还是留底的，
不是销项大于进项吗？
84785029
2024 04/04 16:31
这个月还有留底
84785029
2024 04/04 16:32
这个月的进项加上个月的留底
郭老师
2024 04/04 16:32
那你的留底会越来越大，在借方有余额会越来越大，很正常。
84785029
2024 04/04 16:32
大于本月销项税额
84785029
2024 04/04 16:33
那我还是做我照片的分录吗
郭老师
2024 04/04 16:36
不管留底
我就问你这个月的进项大于销项吗？
84785029
2024 04/04 16:37
这个月小于销项
郭老师
2024 04/04 16:38
你好，那你上面写的分录不对呀，你上面写的是进项大于销项。你再看一下的。进项是120，销项是100呀。这不，120大于100
84785029
2024 04/04 16:39
我写的是加上个月的留底税额
郭老师
2024 04/04 16:40
不要算上一个月的，单独只算当月的，你算上一个月的做什么？
借应交税费应交增值税销项100
贷应交税费应交增值税进项70，
未交增值税30，
然后你的留底未交增值税，在借方有余额20。
84785029
2024 04/04 16:41
懂了懂了，谢谢老师
郭老师
2024 04/04 16:41
不用客气，工作愉快。
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