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老师，国债利息收入到底是免税，还是不可抵扣呢
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你好，国债利息是免税的
04/04 21:22
84785033 
04/04 21:51
老师，这里计税基础和账面价值分别是哪个呀
高辉老师 
04/04 22:10
你好，账面是400万元了
高辉老师
04/04 22:13
计税基础的金额是是1000*15%=150万元
84785033
04/04 22:15
那这里是负债么？账面大于计税，是应纳税暂时性差异
高辉老师
04/04 22:29
问的不是企业所得税汇算填报啊，你说的是按照下面计算
账面价值=0
计税基础=400－1000*15%=250万元。形成可抵扣暂时性差异=250-0=250万元
高辉老师
04/04 22:30
问的不是企业所得税汇算填报啊，你说的是按照下面计算，收入写错了按照这个
账面价值=0
计税基础=400－2000*15%=100万元。形成可抵扣暂时性差异=100-0=100万元
84785033
04/04 22:32
老师，没看懂，账面价值为什么是0呢？
高辉老师
04/04 22:42
我是按照做为资产记得，账面为0你也可以把未支付当成负债，用账面价值400万元，计算差异结果一样的
高辉老师
04/04 22:43
也可以按照以后年度需要再抵扣的金额本年不能抵，产生的差异理解
84785033
04/04 22:46
老师，如果这样问，可结转以后年度的广告宣传费100万元，怎么做可抵扣的分录呀
高辉老师
04/04 23:45
你好，是确认递延所得税的分录吧
高辉老师
04/04 23:58
借：递延所得税资产25
贷：所得税费用25
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