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老师，这个视同销售收入调增，视同销售成本调减有哪些呀
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您好，捐赠，外购发放福利 的 视同销售
04/05 06:31
84784975 
04/05 06:59
捐赠成本调减？？
84784975
04/05 06:59
视同销售成本调减有哪些呀
廖君老师 
04/05 06:59
您好，是的，视同收入，同步有结转成本， 这是综合考虑的
84784975
04/05 07:05
捐赠100万，成本调减80万，利润180万这样？
廖君老师
04/05 07:07
您好，这个要调的，捐赠的最多得利润的12%，我们要调增100-180*12%等于78.4
上面我们说那些调增调减，综合下来是不影响的
1.税法的收入-成本是调增了
2.会计上的营业外支出成本+收入*增值税，和税法的 营业外支出收入+收入*增值税，差异是收入-成本 要调减，
3.一个调增，一个调减，应纳税所得额调整为0
84784975
04/05 08:49
老师总结的很好，捐赠视同成本调减。我转不过弯来，捐赠的成本不算吗，那边视同收入100，相应的成本也应该转80.为啥成本调减80？
廖君老师
04/05 08:51
您好，因为会计上没有做收入和成本的分录，税法上这个分录有收入和成本，要调整嘛，不一样的地方都要调
84784975
04/05 08:57
那捐赠的不划算了，视同收入要交税，成本也要减去，捐赠的100万，成本80万，100-180*12%等于78.4（成本这里只能抵利润的12%）？？是这个意思吧
84784975
04/05 08:59
这个地方捐赠的综合下来影响所得税了
廖君老师
04/05 09:00
您好，不对，不影响的
税法调增100-80，会计上看我们账上营业外支出是多少，一般是80+100*13%=93，然后再看我们利润是多少，利润的12%以内的捐赠可以税前扣除
84784975
04/05 09:11
利润是200x12%=24.会计上93-24=69，要调增69吗
廖君老师
04/05 09:12
您好，是的，是这么计算的哦
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