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老师您好，我们公司补交了去年的印花税及滞纳金，我记账做在以前年度损益调整了，请问月末如何结转以前年度损益调整科目？用这个科目有什么注意事项吗
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借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
汇算清交调减
04/05 13:36
84784970 
04/05 13:37
请问这个结转是账套自己生成还是自己手动结转
郭老师 
04/05 13:39
自己手动来结转的
84784970
04/05 13:43
请问老师，用以前年度损益调整这个科目影响当期利润吗？需要调整利润表和资产负债表吗
郭老师
04/05 13:44
不影响的，不需要调整的。
84784970
04/05 13:50
老师您好，我月末结转后，出来的利润表，净利润减去了以前年度损益调整的金额，请问为什么利润表会减去这块
郭老师
04/05 13:51
净利润是当年的，他不会减去以前年度损益调整的。
84784970
04/05 13:54
老师您好，这是我刚出来的利润表，上面减去了以前年度损益调整，请问我哪里弄错了
郭老师
04/05 13:55
你好，你这个是很早以前的制度类作账的吧？你去看一下你申报给税务局的财务报表里面有这个吧。
84784970
04/05 13:57
老师这个利润表是我们公司财务软件出的，我想问一下这个利润表能手动改吗
郭老师
04/05 13:58
可以修改
这个不要填写
84784970
04/05 13:59
你的意思是报税的时候不要填写以前年度损益调整的金额对吗
郭老师
04/05 13:59
对的，是这个意思的。
84784970
04/05 14:02
老师您好，请问以前年度损益调整的金额会在利润表中出现，是因为账套的事还是我哪里弄错了？
郭老师
04/05 14:03
你好，我上面回复你的，你应该去查一下，你用的是哪一个准则做账。
郭老师
04/05 14:04
还有可能你就是用的制度类的来做账
我们是准则的根本没有这个
郭老师
04/05 14:04
建议你去税务局你申报的利润表里面看一下，有这个以前年度损益调整吗？
84784970
04/05 14:11
我们公司是小企业会计准则，请问在这个会计准则下，以前年度损益调整是这样做吗
郭老师
04/05 14:13
好，小企业会计准则都没有以前年度损益调整科目
84784970
04/05 14:14
那在小企业会计准则下，我不应该用以前年度损益调整这个科目对吗
郭老师
04/05 14:15
对的是的，很正确的，是这么理解，是这么做的。
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