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问题已解决
老师，2022年购买的固定资产，当年没有享受一次性扣除政策，2023年汇算清缴可以享受么
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2022年12月份买来的可以，其他都不行
04/05 14:18
84785024 
04/05 14:27
好的谢谢老师
郭老师 
04/05 14:28
不用客气
工作愉快
84785024
04/05 14:35
老师，我还想问一句，就是2022年固定资产错误的一次性进了费用，您告诉我说借固定资产，贷利润分配未分配利润，再补提折旧，借利润分配未分配利润，贷累计折旧，这样做分录就可以了吧！2023年汇算清缴就不用再做纳税调整啦吧？
郭老师
04/05 14:38
你好
纳税调增，你在哪一年做？
84785024
04/05 14:42
老师，2022年的账做错了！到现在我还没调呢
郭老师
04/05 14:43
你好，正规的2022年全部纳税调增
22年的折旧调减
23年折旧调减
都是分别在当年汇算清缴中
84785024
04/05 14:45
老师，能麻烦您在具体说一下在汇算清缴哪个表调么
郭老师
04/05 14:47
105080找固定资产明细
第2列填写你账上的折旧金额，第5列填写的是税法上允许折旧的金额。
84785024
04/05 14:49
老师，2022年汇算也得更正啊
郭老师
04/05 14:50
你好，就是你2022年多抵扣了
84785024
04/05 14:53
我用利润分配未分配科目调过来不行么，必须得调2022年汇算报表啊
郭老师
04/05 14:54
你好，税务局不查没有关系，查到的话需要纳税调增的，因为你多抵扣了。
84785024
04/05 14:55
嗯，谢谢老师
郭老师
04/05 14:56
不用客气，工作愉快。
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