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老师好利润表中利润总额是68800元.减所得税费用这个所得税费用填什么数谢谢
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您好
请问单位是小微企业么 有没有以前年度亏损需要弥补
04/05 19:21
84785046 
04/05 19:22
没有老师
bamboo老师 
04/05 19:23
那如果是小微企业的话
企业所得税费用68800*0.05=3440
84785046
04/05 19:30
老师我资产负债表正好差所得税费用平，资产负债表年初余额加上净利润是未分配利润吧，我怎么正好差所得税费用平账呢
bamboo老师
04/05 19:39
所得税费用有没有结转到本年利润
84785046
04/05 19:43
老师本年利润不是收入减去成本减管理费用财务费用附加税金后的余额转入未分配利润再减去所得税利润是净利润吗，所得税费用根本年利润有关系吗，能列举一下公式吗谢谢老师
bamboo老师
04/05 19:44
所得税费用也要结转到本年利润的啊
您看单位利润表 利润总额-所得税费用后 才是净利润
84785046
04/05 19:49
老师利润表中利润总额为68810.32.所得税是3440.52净利润是65369.80，资产负债表年初未分配利润余额是709557.96，老师你看看未分配利润余额是多少，还有所得税费用不是利润总额减去所得税是净利润吗，所得税费用跟本年利润有关系吗
bamboo老师
04/05 19:55
未分配利润期末余额应该是709557.96+65369.8=774927.76
所得税费用是利润总额减去所得税是净利润
所得税费用跟本年利润有关系啊
所得税费用也是损益类科目 要结转到本年利润的啊 您应该学到过的啊
84785046
04/05 20:01
是啊老师资产负债表的未分配利润是774927.76左右两边正好差所得税费用的值咋回事呢
bamboo老师
04/05 20:27
您所得税费用结转到本年利润了吗
您没有回复啊 没有结转肯定对不上啊
84785046
04/05 20:37
怎么结转老师我的确没有结转，本年利润影响的是利润表跟资产负债表有关系吗，老师您说下怎么结转，实在没想明白不好意思哈
bamboo老师
04/05 20:40
借：本年利润
贷：所得税费用
您分录写了 然后审核记账 肯定就不会有差额了
84785046
04/05 20:46
老师利润表余额转入未分配利润余额为0，未分配利润如果盈利计算出所得税费用就是净利润，计提所得税费用应该是借所得税费用贷应交税费应交所得税吧
bamboo老师
04/05 20:47
计提分录这样写正确的哈、
利润表余额转入未分配利润余额为0 利润表哪个余额好转到未分配利润的啊
如果盈利 利润总额计算错所得税费用后 用利润总额减去所得税费用就是净利润
您看下利润表的计算步骤
84785046
04/05 20:54
我就是不明白不是先结转本年利润但未分配利润然后减去所得税费用就是净利润吗怎么借本年利润贷所得税费用呢
bamboo老师
04/05 20:56
利润总额减去所得税费用就是净利润
净利润就是本年利润
这个思路很清晰的啊
84785046
04/05 20:58
净利润不是未分配利润吗
bamboo老师
04/05 20:59
本年利润等于净利润 等于资产负债表未分配利润期末数减去期初数
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