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老师您好！ 我们是软件开发企业，接到一个业务，然后外包给外面的企业来做，我们收到客户的钱后开了发票给客户，付给外包企业的钱还没有收到发票这时候怎么做账
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你好，同学
你们收到，开票，确认收入
你们支付，确认成本分录
04/05 22:40
84785029 
04/05 22:42
我还没有收到发票就可以做主营业务成本了吗
84785029
04/05 22:42
有时候客户是先付了订金，尾款还没有付，我们收到尾款才会开具发票给客户，我们收了客户的订金之后也会给外包公司付一笔订金过去，都是没有收到发票的
冉老师 
04/05 22:42
没有发票的话，可以先做预收账款预付账款
冉老师
04/05 22:43
未来开票，完工了，确认收入结转成本
84785029
04/05 22:52
收到预收款：
借：银行存款 贷：应收账款
预付外包公司款项
借：应付账款 贷：银行存款
收到尾款：
借：应收账款
银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
小规模公司（用应收应付不用预收预付）
84785029
04/05 22:52
是这样子吗
冉老师
04/05 22:52
你好，同学，是这样的
84785029
04/05 22:52
有时候付了尾款但是还没有收到发票，怎么处理
冉老师
04/05 22:53
借预付账款或者应付账款
贷银行存款
84785029
04/05 22:54
等收到发票了再转到成本冲应付是吗
冉老师
04/05 23:20
是的，你说的很对的
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