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小天老师在吗？查明细账，应付职工薪酬—工资，是当月的本期合计贷方有余额说明工资是发放上月的、计提当月的吗？或者是发放当月、计提下月的吗？
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晚上好，贷方有余额说明工资是已计提未发放的（发放上月的、计提当月的）
不会有计提下月，因为权责发生制，下月还没到来呢，工资表也不会有
2024 04/06 19:41
84784986 
2024 04/06 19:46
老师是不是看应付职工薪酬本期合计贷方是否有余额？
廖君老师 
2024 04/06 19:50
您好，不是，本期合计是发生额，明细账的最后一列不是有余额么，前面写了余额在借方还是贷方
您看下图
84784986
2024 04/06 20:03
老师你看我这个本期合计贷方发生额有数，上边写了24.1月计提的23.12月份工资也在24.1月发放了，对吗？所以我认为还是看是不是提上月发放当月，还是看应付职工薪酬本期合计余额呢？
廖君老师
2024 04/06 20:08
您好，咱公司是计提上月工资并发放上月工资，您看发完工资后余额为0
不是计提当月
84784986
2024 04/06 20:14
嗯呢，老师这种计提上月发放上月的工资，是不是和计提当月的，发放上月的工资在明细账上显示的是不是一样的？
廖君老师
2024 04/06 20:16
您好，不一样哦，计提当月的，发放上月的工资，我们的 应付职工薪酬期末会有余额，正好是本月计提的金额
84784986
2024 04/06 20:19
老师刚才说错了，是计提上月发放上月，和计提当月发放当月的工资，应付职工薪酬明细账是一样的，都是明细账的最后一列无余额，对吗？
廖君老师
2024 04/06 20:21
您好，对对，是这么理解的哦
84784986
2024 04/06 20:36
老师总结看来，如果是计提上月发上月的，或者是计提当月发当月的，应付职工薪酬最后一列无余额，同时本期合计也是无余额的，对吗？若计提当月，发上月的，应付职工薪酬最后一列有余额，同时应付职工薪酬本期合计也是有余额的，对吗？
廖君老师
2024 04/06 20:38
您好，1.无余额，是的
2.是的，您总结得真好
84784986
2024 04/06 22:14
老师做手工账的明细账是根据什么填写的？
廖君老师
2024 04/06 22:16
您好，手工账的明细账是根据我们的会计分录填的哦
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