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小微企业，适用会计准则或会计制度，是200小企业会计准则吗？
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你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的。
04/07 08:00
84784955 
04/07 08:11
我要是选择了 小企业会计准则那我是不是就应该选择，采用一般企业财务报表格式（2019版）？
邹老师 
04/07 08:11
你好，是的，是这样的
84784955
04/07 08:44
老师，是小微企业，年报中的纳税调整项目明细表和职工薪酬支出及纳税调整明细表，需要填写吗？如果需要的话，是为什么？麻烦老师讲解一下
邹老师
04/07 08:45
你好，是需要填写的。
因为发生了纳税调整项目，有工资薪金支出就需要填写这两个表格的
84784955
04/07 08:49
那我公司除了职工薪酬没有其他支出费用了，假设我公司工资10000，那我是不是只填账载金额10000，实际发生额10000，填完就可以了？
邹老师
04/07 08:50
你好，是的，是这样的
84784955
04/07 08:52
老师再麻烦问个问题，企业所得税弥补亏损明细表，当年境内所得额10000的话，这10000就是未分配利润吗？
邹老师
04/07 08:53
你好，不是一个概念。
比如 账面未分配利润1万，无票支出0.1万纳税调增了，那当年境内所得额是1.1万。
84784955
04/07 09:00
老师，小微企业年报我是不是报这几个表就可以了。
企业所得税年度纳税申报基础信息表
企业所得税纳税申报表（A类）
纳税调整项目明细表
职工薪酬支出及纳税调整明细表
企业所得税弥补亏损明细表
减免所得税优惠明细表
除了这些，我还需要报哪几个表吗？
邹老师
04/07 09:01
你好，需要根据业务发生情况，才可以分析判断需要填写哪些表格的。
比如有费用发生，还需要填写期间费用明细表的
84784955
04/07 09:02
不好意思老师，哪些是期间费用呢？
邹老师
04/07 09:03
你好，期间费用就是：销售费用，管理费用，财务费用
84784955
04/07 09:09
老师年报在几月份之前报来得及？
邹老师
04/07 09:10
你好，企业所得税年报，在5月31日之前完成都是可以的
84784955
04/07 09:10
老师，咱们有没有专门教报季报和年报方面老师一对一的课程辅导？
邹老师
04/07 09:11
你好，有相关课程，你可以找到进行学习（但是 不是一对一的）
84784955
04/07 09:15
老师，期间费用明细表里的职工薪酬 销售费用和管理费用是什么意思，是指已经发放给员工或者是管理者的工资薪酬吗？还是指员工和管理者其他支出。还是说按着利润表里填？
邹老师
04/07 09:16
你好
期间费用明细表里的职工薪酬，就是计入销售费用和管理费用里面的工资金额的意思。
是按销售费用—工资，管理费用—工资 明细账填写
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