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问题已解决
当月预估人工费 借：工程施工---合同成本---人工费---暂估入账 贷：应付职工薪酬工资 工程结算时 借：主营业务成本---人工费暂估 贷：工程施工--合同成本--人工费—暂估入账 当月发放暂估工资时 借：应付职工薪酬工资 贷：银行存款 次月报个税计提实际工资时原路红冲预估人工费暂估入账会有负数余额，这个后面怎么能平账？
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你好，那你是多记题了吗？如果是的话，借工程施工借主营业务成本负数这一个也需要红冲。
04/07 09:49
84784958 
04/07 10:22
是三月份预估的人工工资，而且也实际发放了，四月份的时候申报个税正常计提在四月份
郭老师 
04/07 10:25
暂估多少
发下去多少
郭老师
04/07 10:25
然后你哪一个科目出现了负数余额。
84784958
04/07 11:31
工程施工-合同成本—人工费—暂估入账出现负数
郭老师
04/07 11:32
借工程施工
借主营业务成本负数
84784958
04/07 11:32
因为工程施工期末结转到主营业务成本-人工费暂估里面了
郭老师
04/07 11:32
上面写了给你
看下
84784958
04/07 11:34
把负数结转到成本里面，期末结转损益到本年利润？
84784958
04/07 11:34
这样成本负数，会不会导致利润增加了
郭老师
04/07 11:34
对的对的，是这么做的。
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