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问题已解决
老师 客户在转入对公账户的款项是5000，但是对公账户只收到4985，银行手续费扣掉15元，但是银行回单没有15元手续费的单子，请问这个做账的金额要怎么处理呢？
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同学，你好
借：银行存款4985
财务费用 15
贷：应收账款 5000
04/07 10:54
84785031 
04/07 11:01
然后再做一笔：借：应收账款 5000 贷：主营业务收入 4950 应交税费：50 是吧老师？
小菲老师 
04/07 11:01
同学，你好
嗯嗯，是的
84785031
04/07 11:05
老师 去年没有按照您说的会计分录做账，因为没有手续费的银行回单凭证，没有做财务费用，直接做了：借：银行存款 4985，贷：主营业务收入 4935 应交税费：50 这样要怎么调账啊？
小菲老师
04/07 11:07
同学，你好
去年不用调整了，都是损益类科目
84785031
04/07 11:12
那没入的那个财务费用15元没有关系吗？
小菲老师
04/07 11:14
同学，你好
金额比较小，不要紧的
84785031
04/07 11:23
现在收款的手续费有438.3元，也不用管吗老师
小菲老师
04/07 11:27
同学，你好
现在收款的手续费有438.3元？？
这个手续费不是你支付的吗？？现在怎么是收款?
84785031
04/07 11:31
不好意思老师，我说的收款方是工商银行，是我们支付的，我们对公户是工行，每收一笔款项，工行就要扣手续费，截止目前已经收了我们438.3的手续费了，
小菲老师
04/07 11:32
同学，你好
之前的不要管了，你就之后按照下面的分录做
借：银行存款4985
财务费用 15
贷：应收账款 5000
84785031
04/07 11:35
好的老师 作为小企业会计准则，那我能直接做 借：银行存款4985 财务费用：15 贷：主营业务收入 4935.6 应交税费：49.4 不?
小菲老师
04/07 11:36
同学，你好
嗯，是可以的
84785031
04/07 11:39
好的 谢谢老师
小菲老师
04/07 11:40
不客气，回答满意麻烦5星好评，谢谢！
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