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法定盈余公积 任意盈余公积 年末必须提取吗？ 按什么提取 以及分录
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您好，法定盈余公积必须提，任意的可提可不提，按年末的净利润，减去以前年度亏损后，还有余额的，按剩余金额，乘以计提比例，一般是10%，来计提。
2018 04/11 09:35
84784950 
2018 04/11 09:38
老师分录请您告诉下
王雁鸣老师 
2018 04/11 09:41
您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。
84784950
2018 04/11 10:08
银行存款有参与吗老师？
王雁鸣老师
2018 04/11 10:12
您好，没有的。
84784950
2018 04/11 10:29
之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。
王雁鸣老师
2018 04/11 10:30
您好，是的。
84784950
2018 04/11 10:45
老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
之后直接做
借：利润分配－提取法定盈余公积
贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？
王雁鸣老师
2018 04/11 10:58
您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。
84784950
2018 04/11 14:50
您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，
贷：利润分配-提取法定盈余公积金。
同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金，
贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧
王雁鸣老师
2018 04/11 14:56
您好，可以加上的。
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