老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600，支付工资：借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了_实务

问题已解决

老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600，支付工资：借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了

84784952| 提问时间：04/07 13:05

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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同学你好个人部分发工资的时候要扣除的不再发给个人

04/07 13:06

84784952

04/07 13:09

发的时候是没发的、那就是这个做账的时候怎么做，那计提的时候肯定按照没扣社保的计提

朴老师

04/07 13:12

同学你好那你得补计提个人社保部分

84784952

04/07 13:14

补计提社保个人部分，这个怎么计提，社保计提就是单位部分计提，您的意思是计提工资的时候扣掉个人部分社保吧

朴老师

04/07 13:18

同学你好借费用科目贷应付职工薪酬这样计提工资的时候是含个人部分的社保计提的发工资的时候才扣除个人社保然后再发放

84784952

04/07 13:24

这个我知道，就是我帮员工代交这样做账金额就是不对员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，和B公司结算金额4200 计提社保：借：其他应收款-B 400（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600，支付工资：借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样做账结算金额是4400 这是我哪个部分做账做错了

朴老师

04/07 13:27

企业部分计提的分录不对呀 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

84784952

04/07 13:31

这个员工的工资和社保单位部分我要问B公司结算的，那我肯定不能挂费用，只能挂其他应收款

朴老师

04/07 13:36

同学你好那就做其他应收款这部分不能做费用直接借其他应收款贷银行存款这样工资也是一样的不能通过应付职工薪酬了

84784952

04/07 13:45

就是这个员工帮别人代交社保和工资，那我需要怎么做，按照上面做的金额就是不对，个人部分上交工资和交社保对冲了，计提工资按照没去个人社保计提的，所以最终余额其他应收款就是单位部分社保加了计提的工资

朴老师

04/07 13:49

同学你好直接都做借其他应收款贷银行存款