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问题已解决
请问我公司是做学校的的素质托管的，今年开始教育局说收款方式由学费先收学生的钱，然后学校再转给我们，我们最后才开票给学校。那现在1至3月如果我先报收入税，后面收到钱才开票。请问第一步分录怎样做？
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同学你好
借银行
贷预收账款
2024 04/07 13:13
84784957 
2024 04/07 13:14
我意思的第一步报税收入这里怎样做？做银行存款我都没收到钱哦
84784957
2024 04/07 13:15
我要收到钱才开票哦
84784957
2024 04/07 13:17
1至3月的钱，假如我要4月或5月再收到，然后再开票哦，问题我1至3月报了增值税是不是要做账，做分录呢，那怎样做？
朴老师 
2024 04/07 13:19
同学你好
没收到钱没法做借银行
先开票后收款做借应收贷主营业务收入贷销项
84784957
2024 04/07 13:20
我肯定没收钱不能做银行存款呀
84784957
2024 04/07 13:21
我想表达的是，我先确认收入报税，等收到钱再开票，意思是不是要做2步分录呢
84784957
2024 04/07 13:22
这2步分录怎样做？
朴老师
2024 04/07 13:25
那就是先做未开票收入
借应收账款
贷主营业务收入
贷销项
然后未开票收入负数红冲再开蓝字发票然后再做蓝字分录
84784957
2024 04/07 13:26
假如我1至3月共收入是5万元，如果我现在报税，后面收到钱又开票，到时我是不是重复报这笔收入了。
朴老师
2024 04/07 13:27
未开票收入在你开票的时候要先红冲的
84784957
2024 04/07 13:29
你意思未开票收入是过渡，最终还是按开票收入来确认，是这样理解吗
朴老师
2024 04/07 13:32
对的
你开票的时候需要先红冲未开票收入的分录
这样没有重复做收入哦
84784957
2024 04/07 14:41
那我可以收到钱再开票报税吗？
朴老师
2024 04/07 14:51
同学你好
这个可以的
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