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去年公司维修厂房，我直接计入制造费用里了，今年才发现属于厂房不是简单的维修，而是大修，怎么办？
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同学你好
计入长期待摊费用
04/07 13:49
84784970 
04/07 13:52
去年的凭证今年怎么更正？
朴老师 
04/07 13:55
同学你好
上面那部分制造费用结转的库存商品卖出去了吗
84784970
04/07 14:07
之前已经结转了
朴老师
04/07 14:14
我知道
结转的库存商品卖出去了吗
84784970
04/07 14:14
已经卖出去了
朴老师
04/07 14:20
那就
借长期待摊费用
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
84784970
04/07 14:24
好的，谢谢老师
84784970
04/07 14:25
还有部分我是计入管理费用了，那个今年怎么更正？
84784970
04/07 14:25
计入长期待摊费用，一般待摊几年？
朴老师
04/07 14:32
长期待摊费用几年都可以
现在没有规定
84784970
04/07 14:35
还有办公室维修部分我是计入管理费用了，那个今年怎么更正？
朴老师
04/07 14:43
同学你好
借长期待摊费用
贷利润分配未分配利润
84784970
04/07 14:54
跨年了，不需要以前年度损益调整科目了吗？
朴老师
04/07 15:00
同学你好
小企业会计准则用利润分配未分配利润
84784970
04/07 15:06
之前本应该放入长期待摊费用的费用不是已经计入去年的档期损益了嘛，相当于少交了部分企业所得税，今年更正之后计入到利润分配-未分配利润不影响当期损益，对吗？
朴老师
04/07 15:07
同学你好
对的
是这样的
84784970
04/07 15:16
这样不好吧，不是相当于可以少交所得税了？
朴老师
04/07 15:20
你这个是正常调整的
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