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老师，投资的公司注销了，现在长期股权投资无法收回，做在投资收益，汇算清缴是填5090还是填5030啊
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同学你好
计入投资收益就可以
填写A105030投资收益纳税调整明细表
04/07 15:16
84784952 
04/07 15:18
投资了20万无法收回了，现在这个要咋填呢
朴老师 
04/07 15:25
填写交易性金融资产
《投资收益纳税调整明细表》(A105030)报表填报中,处置投资项目按税收规定确认为损失的,该表不作调整,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整
84784952
04/07 15:26
？又不用填5030了么，填5090的股权性投资损失？
84784952
04/07 15:27
那5030什么时候需要填？
朴老师
04/07 15:32
企业所得税年度纳税申报表（a类）主表第7行“资产减值损失”填列
《纳税调整项目明细表》（a105000）第33行第1列“账载金额”填列，同行次第3列“调增金额”自动显示
企业所得税年度纳税申报表（a类）主表第15行“纳税调整增加额”自动显示
朴老师
04/07 15:32
A105030本表适用于发生投资收益纳税调整项目的纳税人填报。
84784952
04/07 15:34
老师给我们没记过资产减值损失
84784952
04/07 15:36
被投资单位注销了，我就把投资的钱填进5090股权性投资损失就行了呗？
84784952
04/07 15:37
另外，我需要留什么资料备查？被投资单位的注销通知书么？
朴老师
04/07 15:40
同学你好
对的
填写5090就可以
备查资料就是被投资单位的注销通知书
84784952
04/07 15:41
好的，谢谢老师
朴老师
04/07 15:43
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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