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老师您好，去年购入员工宿舍用洗衣机开的专票，当时账务处理为:借:管理费用～福利费 100 应交税费～应交增值税～进项税额13 贷:应付账款113 今年认证了这张专票并做了进项税额转出，账务处理为:借:以前年度损益调整13 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出13 请问这样处理对吗？进项税额转出会一直挂在那儿。
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你好，你的进项没有余额吗？进项当时结转了哪个科目？
04/07 15:20
84784998 
04/07 15:22
不好意思，记错了，当时做的待认证进项税额13
84784998
04/07 15:23
现在当月认证并进项税转出了
郭老师 
04/07 15:25
你的进项和进项转出可以分别结转到转出，未交增值税也可以有余额。
84784998
04/07 15:33
进项和进项税额结转到转出？还是说结转到未交增值税？
郭老师
04/07 15:35
你好
转出未交增值税。
84784998
04/07 15:36
借:应交税费-增值税-进项税额转出。
贷:应交税费-增值税（进项税额）
这样结转到无余额？
郭老师
04/07 15:40
你好，你写的这个分录不对。
郭老师
04/07 15:40
借进项转出
贷转出未交增值税，
借转出未交增值税。贷进项应该是这一个呀。
郭老师
04/07 15:40
上面的这些都是3级科目。
84784998
04/07 15:40
嗯嗯，进项税额和进项税额转出都结转到未交增值税吗
郭老师
04/07 15:41
借进项转出
贷转出未交增值税，
借转出未交增值税
贷进项
84784998
04/07 15:43
谢谢老师，明白了
郭老师
04/07 15:44
不用客气，工作愉快。
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