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2023年四季度的企业所得税，能12月计提吗
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您好，可以在12月份的时候计提的。
2024 04/07 15:53
84785000 
2024 04/07 15:55
那要是忘记计提了，跨年了，那2024年1月计提所得税可以吗？
东老师 
2024 04/07 15:56
也可以，但是最好12月份计提
84785000
2024 04/07 15:59
我看如果计提了，报表上会扣除这部分所得税费用。不是说不能扣除所得税费用吗
东老师
2024 04/07 16:00
这个不能抵扣企业所得税，只能减去所得税是净利润
84785000
2024 04/07 16:02
也就是说，申报的时候不会扣除这个季度的所得税。下年度开始，就是新的了。
东老师
2024 04/07 16:03
没错的，就是这个意思呢
84785000
2024 04/07 16:06
那我上年度的忘记计提了，我分录怎么做。是用以前年度损益调整所得税呢还是直接就是借所得税，贷应交所得税
东老师
2024 04/07 16:07
用以前年度损益调整来计提
84785000
2024 04/07 16:10
我还要再做一个分录，借利润分配，未分配利润，贷以前年度损益调整，所得税费用吗？还是说系统可以自动结转
东老师
2024 04/07 16:11
这个不能自动结转，需要手动操作一下
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