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老师，请问子公司注销，子公司车辆转给母公司，是以资抵债好还是走营业外？
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你好，之前有欠款的吗？如果是的话，选择第一种。
04/07 16:22
84784966 
04/07 16:27
因为子公司日常费用（工资及社保等）是母公司转过来的，没有进实收资本，一直挂的其他应付款，是不是两种方式都可以？
郭老师 
04/07 16:28
是的，可以这么做的。
84784966
04/07 16:31
不涉及增值税了嘛？
郭老师
04/07 16:33
你好，需要缴纳的正常交
84784966
04/07 16:38
走营业外收入，增值税要怎么计算，重点是没有增值
郭老师
04/07 16:39
好，营业外收入不需要交，但是这个你给他车需要缴纳的。
郭老师
04/07 16:39
按照抵欠款的金额除以1.13×13%，如果是08年之后买来的单位是一般计税一般纳税人。
84784966
04/07 16:42
老师，如果子公司走营业外支出，母公司走营业外收入就不用缴纳增值税，是这个意思吗
郭老师
04/07 16:43
是的对的，是这个意思的。
84784966
04/07 16:45
那子公司走营业外支出，要以车辆账面价值来计算应交增值税吗
郭老师
04/07 16:46
是的，对的，是这么做的。
84784966
04/07 16:49
如果我车辆账面价值47000，应交增值税是47000/1.13*0.13还是直接乘以0.13？
郭老师
04/07 16:49
哦，市场价格是多少的。
84784966
04/07 16:51
二手车市场价应该更低一些
郭老师
04/07 16:52
你好，那你按照市场价格来就行，你们抵扣的金额是按照哪一个？
84784966
04/07 16:57
就走营业外支出，不知道市场价，可不可以就以账面价值47000来算？
郭老师
04/07 16:58
可以的，可以这么做的
84784966
04/07 17:01
应交增值税怎么算？
郭老师
04/07 17:03
47000/1.13*0.13按照这个来填写的。
84784966
04/07 17:07
老师，母子公司之间往来款的余额走营业外收支，双方是不是都不涉及增值税
郭老师
04/07 17:07
是的对的是的对的。
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