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前几月收到款末开票做的分录借银行存款 贷应收账款 这个月客户要补开票 分录怎么做
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借：应收账款
贷：主营业务收入
销项税
04/07 17:11
84785036 
04/07 17:16
跨年度也是这么做吗
家权老师 
04/07 17:17
你现在开票视同这个月申报增值
84785036
04/07 17:19
初始账套初始金额在应收账款内 因此收到货款时与应收账款平了 现补开票按这个分录应收账款不又显示有金额了吗
84785036
04/07 17:21
正常确定应收时已结转成本了
家权老师
04/07 17:22
意思时当时你们就做了未开票收入？
84785036
04/07 17:22
明白要申报 没明白借方应该写什么
84785036
04/07 17:23
没有 直接确认的收入
家权老师
04/07 17:26
你去年确认了收入，今年只是补开票，
补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
或者在摘要里边写明：本月开票收入，冲某月未开票收入
84785036
04/07 17:27
然后借啥 贷应交税费
84785036
04/07 17:30
借主营业务收入-末开票 贷主营业务收入 应交税费
家权老师
04/07 17:31
小规模申报增值税时只有去大厅申报，按扣除补开后的销售收入申报
一般纳税人直接在附表1的未开具发票列填负数
84785036
04/07 17:33
一般纳税人 只想知道分录怎么写
家权老师
04/07 17:34
还是我那样做分录。因为不需要补交增值税，只是收入的抵减。
84785036
04/07 17:37
好哒 谢谢
家权老师
04/07 17:37
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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