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去年多提了增值税，使用的小企业会计准则，今年账务怎么处理，会计分录怎么写？
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你好，一般纳税人还是小规模，你计提的时候怎么做的？
04/07 17:19
84784962 
04/07 17:22
小规模，计提的时候借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，使用的小企业会计准则
郭老师 
04/07 17:23
你好，那你的主营业务收入少了吗？
84784962
04/07 17:26
当时是计提了增值税，但是当月没有开满30万，就没有缴纳增值税，一直挂在账上，年末忘了做营业外收入，现在怎么处理了
郭老师
04/07 17:27
借、应交税费、应交增值税
贷、利润分配、未分配利润
汇算清缴、纳税调增。
84784962
04/07 17:28
做这个分录，放在一月份可以嘛？还是汇算清缴的时候再做这个分录呢？后面用什么做附件呢？
郭老师
04/07 17:30
算清缴的时候银行回单。
84784962
04/07 17:33
那这个分录也就汇算清缴的时候再做对吗？
郭老师
04/07 17:34
是的，对的，是这么做的。
84784962
04/07 17:37
好的，谢谢老师
郭老师
04/07 17:37
不用客气，工作愉快。
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