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能量化到个人，那这个还要做一笔福利费吗？

您好，是的，入福利费和这位同事的工资一起申报个税

这个钱3月付出，工资表4月提现，以及入福利费的完整分录，谢谢老师

您好，好的 借：××费用（管理/销售等）-工资  贷：应付职工薪酬——工资 借：××费用（管理/销售等）-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借： 应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 （这是买手机的钱） 发放工资 借：应付职工薪酬——工资     贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  （这里是工资和福利一起申报的个税） 银行存款

计提工资的时候，这个手机奖励是含在内的吗？

您好，不含的，您看上面有计提福利

含这部手机应发数10万，报个税时候报10万？

您好，那肯定的呀，他拿到这么多的资产了，交个税还是说得过去的

发工资之前，发出的，是不是应该挂个其他应收款的科目？

您好，不用呀 借：××费用（管理/销售等）-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借： 应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 （这是买手机的钱） 发手机就这2分录，只是他的个税会在工资里扣了

计提应发10万，实发:9万，手机1万提前发了 如果按上面发的分录做 最后借方应付职工薪酬-工资有余额1万呀

您好，不会 借：××费用（管理/销售等）-工资  9 贷：应付职工薪酬——工资 9 借：××费用（管理/销售等）-福利费 1 贷：应付职工薪酬——福利费 1 借： 应付职工薪酬——福利费 1 贷：银行存款 （这是买手机的钱） 1 发放工资 借：应付职工薪酬——工资     9 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  （这里是工资和福利一起申报的个税） 银行存款  9-个税和社保

计提的时候不是按10万计提的？ 按9万计提？ 计提金额可以跟报个所金额不相符？

您好，我不是计提了福利费了么 工资和福利是一起申报个税的嘛

明白了，谢谢 还有个问题，员工借款，工资表中是税后扣除？

您好，对对，当然税后，因为申报个税的收入我们记入成本费用，在税前扣我们的成本费用就少一块了

感谢老师

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！  希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~