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老师，才从代账公司接过来账，存货为0，公司有销售货物收入和研发服务收入，账上也没库存了咋结转成本呢老师？谢谢
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您好，我们没有库存是前期卖完了，比喻本月有销售收入，就会有购买或生产的嘛，这个就是成本
2.研发服务收入，这个成本一般是研发人员工资，看是谁在提供这个服务，就是对应 的成本
04/08 07:31
84784995 
04/08 09:21
老师，这是我从代账公司接过来账，他们之前做的分录，应付账款—暂估有51万多，但是库存没有了，公司3月开出去发票有销售货物和研发服务收入，销售货物咋结转成本呢？
廖君老师 
04/08 09:52
您好，1.暂估有51万多但是库存没有是正常 的，就是因为供应商没有来发票但要结转成本才暂估的
2.确认这些货物是哪家的供应商买，没有来发票我们先暂估，然后让采购去催发票
3.研发服务收入，这个是哪些人员对应的，我们的直接成本有哪些，就结这些成本
84784995
04/08 10:52
关键现在没库存我怎么结转呢？暂估也是应该是库存商品得有这些啊？暂估了咋还没有库存呢？
廖君老师
04/08 11:05
您好，确认我们是有购买，只是供应商没有开票过来就可以暂估成本的，在年度汇缴前来发票就可以税前扣除。
暂估 借方 是库存商品，我们就有成本可以结转了呀
84784995
04/08 12:54
老师，你看图上暂估了60万，但是没有60万的库存啊？而且现在也没有看到剩余暂估余额的发票，那过两天做2023年所得税汇算需要调增吗？
廖君老师
04/08 13:05
您好，他直接借主营业务成本，根本没经过库存商品，
2.要调增的，年度汇缴发票没来就要调增了
84784995
04/08 13:19
是啊？老师，没经过库存商品怎么能行呢？那给去年汇算调增了，今年的账上暂估的余额还是在那里挂着呢？咋处理呢
廖君老师
04/08 13:21
您好，借：未分配利润 （负） 贷：应付账款-暂估 （负）
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