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公司使用过的小汽车通过二手车市场出售给个人，交增值税吗？怎么做账，进项已抵扣13%
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报。）
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
04/08 08:36
84784972 
04/08 09:40
你好老师，去年5月份过得户，对方给个人的发票也开了，但是我们没收到钱，这个账该怎么做
家权老师 
04/08 09:41
没收到钱计入应收账款就是了哈
84784972
04/08 09:43
是改去年5月份的账还是改年报，还是做到这个月份
家权老师
04/08 09:48
你在哪个月处理的资产就前边的分录就做到那个月
84784972
04/08 09:51
我这是出口退税企业，每个月都有退税，去年5月份的账改不了了
家权老师
04/08 09:54
那个业务不涉及退税的问题哈
84784972
04/08 10:07
好的，谢谢
家权老师
04/08 10:14
去年5月没做，可以在12月做的哈
84784972
04/08 10:17
因为是出口退税，每个月的报表没办法更改
家权老师
04/08 10:20
退税是退增值税，还需要提供报表？
84784972
04/08 10:24
是更正不了增值税申报表
家权老师
04/08 10:27
建议联系税局12366看怎么处理？
84784972
04/08 10:27
好的，谢谢
家权老师
04/08 10:30
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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