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老师我计提税金及附加时候没有减半征收，多交了一半税，现在税务局又退回了，这账务处理怎么做
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你好，原分录红冲就是了哈。
04/08 08:57
84784978 
04/08 08:58
脑子转不过，没操作对
84784978
04/08 08:59
是全部红冲还是冲一部分
家权老师 
04/08 09:01
退多少就红冲多少就是了
84784978
04/08 09:02
那税金及附加就不对了，应交税费是对的
家权老师
04/08 09:08
税金及附加也要红冲多计提的
84784978
04/08 09:35
分录不会呀，能帮我写一下吗
84784978
04/08 09:36
红冲部分的税金及附加用银行存款收吗？还是计入营业外收入
家权老师
04/08 09:38
原分录红冲，不需要额外增加科目
84784978
04/08 09:41
那银行存款增加了呀
家权老师
04/08 09:44
银行存款，你交税不是交了，现在退回做交税相反的分录。
然后再做一笔计提附加的红冲分录不就完事了
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