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去年的收入在今年一月份开的发票，去年所得税汇算清缴调整把这部分税交了，今年第一季度报所得税是不是就不用交这部分税了？应该怎么调减了？
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未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
补开发票做账
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
2024 04/08 09:07
84784993 
2024 04/08 09:10
我去年没做账，今年开了票把收入做到今年了
84784993
2024 04/08 09:11
应该怎么办？
家权老师 
2024 04/08 09:14
什么逻辑呢？汇算是根据正确的报表做汇算，做账都没做收入，那么你的利润表跟汇算总表的收入不一致的呀
84784993
2024 04/08 09:19
对不一致，汇算还没审报提交来了，那我现在改报表还来的及吗？
家权老师
2024 04/08 09:20
那么如果那笔收入去年没申报增值税，就不用做到去年了，直接做到今年的收入
84784993
2024 04/08 09:22
按合同收入应该是去年的，做到今年这样可以吗？
家权老师
2024 04/08 09:24
关键是当时你都没有申报增值税，你申报了所得税，增值税也得申报
84784993
2024 04/08 09:27
哦！那我就做到今年吧！
家权老师
2024 04/08 09:30
嗯嗯，建议只做到今年
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