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老师你好，企业所得税报表应付职工薪酬工资薪金的金额填累计借方金额还是贷方金额
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是汇算清缴的填写吗？是吗？
04/08 09:32
84784974 
04/08 09:33
是的老师
玲老师 
04/08 09:33
账载金额和实际金额填写贷方数，税收金额填写借方数。
84784974
04/08 09:34
老师，我们次月就发放了，是不是只要汇算清缴前发放了，就填借方金额啊
玲老师
04/08 09:38
对的汇算清缴发放了都能税前扣除税收金额就是借方金额对的。
84784974
04/08 09:38
老师本年借方累计金额包括上年12月的工资。1月份就发了
玲老师
04/08 09:39
这些事指的是23年的，因为现在做的是23年的汇算清缴。
84784974
04/08 09:40
那22年12月的工资在12月计提，是在23年1月发放的。要不要包括在内啊
玲老师
04/08 09:42
不包括这个是22年汇算清缴，包括这个不包括在二三年这里。
84784974
04/08 09:44
22年我填的是应付职工薪酬贷方累计金额，23年是不是也直接填贷方累计金额
玲老师
04/08 09:47
填写方法是一模一样的，看上面的回复。
84784974
04/08 09:48
不包括这个是22年汇算清缴，包括这个不包括在二三年这里。 老师你发的这个我看不明白啊。
玲老师
04/08 09:51
二三年汇算清缴不包括22年的。
84784974
04/08 09:55
那就可以按计提12个的工资的金额，填写呗
玲老师
04/08 10:00
对呀，带分数就是计提的对呀，是累计数。
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