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老师好，我们有一个客户去年出口报关的，当时他们打算自己申报出口退税，没搞下来，现在今天又想让我们帮他们申请，今年才给我们打美元然后结汇，这笔款我现在该怎么做账呢
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之前做内销了吗
现在没有货物了吧
单纯的报关不出口没法弄
04/08 11:20
84784996 
04/08 11:24
去年出口了，当时我们只收了服务费，我们没有做这笔货的采购分录，也没做销售分录，今年客户想这笔调整方案，他们给我们开进项发票，我们出口收到美元结汇
朴老师 
04/08 11:25
那你这个涉及提单装货单啥的
会都有吗
84784996
04/08 11:28
都有的，现在就是说去年账做错了，重新调整吗，出口是去年出口报关的，今年才收到美元，我们才付货款
朴老师
04/08 11:30
嗯
只能这样操作哦
84784996
04/08 11:32
本来出口当月要确认收入的，现在去年我们只确认了这笔服务费的收入，今年这个账怎么做呢，收美元和付货款怎么写分录啊，去年财务报表那些都报出去了
朴老师
04/08 11:39
那你冲减去年的服务收入
然后重新做入库出库的分录哦
朴老师
04/08 11:39
按外贸企业的来做就可以了
84784996
04/08 11:53
要带以前年度损益调整吗
朴老师
04/08 12:03
同学你好
涉及跨年损益的就要用
84784996
04/08 12:08
好的，现在采购分录还是借库存商品，进项税额，贷应付账款，销售分录借应收账款，贷以前年度损益调整-主营业务收入，然后结转成本借以前年度损益调整-主营业务成本，贷库存商品对吗
朴老师
04/08 12:13
同学你好
以前年度损益调整不设置明细科目
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