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问题已解决
老师，我们单位社保，员工和公司各承担一半如何写分录，自己要承担的个人部分是 400，还有 300 是承担的一半，请老师把数据加上写一遍分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，就是公司部分，员工也承担一半哈
04/08 11:21
张晓庆老师 
04/08 11:24
计提社保
借：管理费用-社保300（公司部分的一半）
贷：应付职工薪酬-社保300
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保700
应交税费-个税
银行存款
84785025 
04/08 14:06
个人承担公司的那一部分也计入管理费用吗
张晓庆老师
04/08 14:18
你好，不是啊！管理费用只是公司实际承担的那一部分。
84785025
04/08 14:51
个人承担的公司那一部分的社保计入什么科目呢
张晓庆老师
04/08 14:59
你好，计入其他应收款。发放工资的时候从工资表扣除，把这个科目充平。
84785025
04/08 15:14
意思是公司承担的计管理费用，个人承担公司的社保计其他应收款，计提社保会计分录，借管理费用-公司部分 400，其他应收款-个人加承担公司 400+300 ，贷应付职工薪酬-社保 1100
这样吗？
张晓庆老师
04/08 15:24
你好！前面对。
计提分录是这样，只计提公司承担实际承担部分
借：管理费用
贷：应付职工薪酬—社保
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