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问题已解决
这笔业务对方单位失联，被税务认定虚开发票，要求调整增值税，现在应该怎么做账务处理啊？
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既然税务局要认定虚开，你们取得的这个发票，当时已经抵扣过了，所以要到对应所属区做进项税额转出
04/08 11:37
夏春燕老师 
04/08 11:37
同时要更正，所得税报表跟年报，因为他发票不可以在所得税前进行扣除
84784981 
04/08 11:39
年报已经很正了，分录怎么做
夏春燕老师
04/08 11:40
更正完之后，有涉及交增值税跟所得税吗？
夏春燕老师
04/08 11:41
涉及交增值税
跟当期的增值税一样的账户处理
涉及到企业所得税，看你们企业用的是什么会计准则
84784981
04/08 11:42
有的，增值税，附征税，所得税
夏春燕老师
04/08 11:43
增值税
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
缴纳的时候
借应缴税费—未缴增值税
贷银行存款
夏春燕老师
04/08 11:44
使用会计准则涉及到利润表上的项目用以前年度损益调整科目
夏春燕老师
04/08 11:45
借，以前年度损益调整
贷，应交税费—应交城建税等
应交税费—应交企业所得税
夏春燕老师
04/08 11:45
交税
借，应交税费应交企业所得税
贷，银行存款
84784981
04/08 11:46
成本呢？怎么做？
夏春燕老师
04/08 12:03
调表不调账，更正到对应所属年度汇算清缴调增就可以
84784981
04/08 13:35
那就是只需要把税金的分录做出来就可以了？那应付账款呢？
84784981
04/08 13:49
增值税用进项转出科目的话怎么做？
夏春燕老师
04/08 14:28
采购的是什么？是你们的产品吗？结转到你们的成本里
夏春燕老师
04/08 14:28
借，主营业务成本
贷，应交税费应交增值税进项税税额转出
84784981
04/08 15:04
采购的时候直接做工程施工，然后转了主营业务成本
夏春燕老师
04/08 15:21
那你这个进项税额就转到主营业务成本里面
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