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企业所得税汇算清缴中，职工薪酬2023.12是在2024年1月份计提支付的，那这纳税调整是要把12月份工资加进去的是吗
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你好，是的，是这样的
04/08 13:47
84785005 
04/08 13:49
就是还有一个问题，就是之前2022年12月也是有这个问题，但是在2022年汇算清缴的时候没有把它加进去，那这次可以统一调整嘛
邹老师 
04/08 13:49
你好，不可以。因为是所属不同年度的了
84785005
04/08 13:50
那这边应该怎么操作呢
邹老师
04/08 13:50
你好，需要做2022年汇算清缴的更正
84785005
04/08 13:51
这是在电子税务局上更正嘛
84785005
04/08 13:52
那是要先更正，然后在做2023年汇算清缴嘛
邹老师
04/08 13:52
你好，我这边是去税局大厅做更正的
84785005
04/08 14:00
那老师，摊销资产原值的话，是按照账载金额填，那2022年没摊完，还是需要把2022年原值和今年增加的原值，一起填入嘛
邹老师
04/08 14:01
你好，摊销资产原值的话，是按照账载金额填。
是的
84785005
04/08 14:32
那老师，2023年汇算清缴职工薪酬这边账载金额还是按照科目余额表2023.1-2023.12会计期间的金额来填吗，实际发生额按照调整后的金额来填吗，这实际发生额大于账载金额会有影响吗
邹老师
04/08 14:35
你好，正常情况下，账载金额和实际发生额是一样的啊
84785005
04/08 14:36
那不是2023.12月份工资计提支付都在2024.1入账的
邹老师
04/08 14:37
你好，补计提了，那汇算清缴的时候 账载金额就需要包括补计提的金额。
在24年支付了，那汇算清缴的时候实际发生额，也是包括这个金额的
二者还是一致的啊
84785005
04/08 14:39
那就是账载金额和实际发生额都是加上2024.1支付2023.12工资金额和是吗
邹老师
04/08 14:40
你好，是的，是这样的
84785005
04/08 14:45
老师，汇算清缴发生调整以后，2023年利润表上的利润和汇算清缴的利润金额不一致，这对后期有影响吗，后面财务会计上需要进行什么操作吗，需要调整分录吗
84785005
04/08 14:51
那这职工薪酬调整了，那期间费用也要跟着相应调整是吗
邹老师
04/08 15:15
你好，利润表的利润和汇算清缴的应纳税所得额，二者本来就不同的。没有什么影响的，不需要做什么调整分录的
职工薪酬调整了，那期间费用也要跟着相应调整的
84785005
04/08 15:19
那老师，是按职工薪酬贷方金额填写的嘛，但是贷方金额不是包括了社保、公积金啥的，那这是要剔除社保、公积极以后的金额填写吗
邹老师
04/08 15:20
你好，职工薪酬的贷方发生额，就是填写在账载金额栏次啊
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