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老师，公司生产变压器，给对方开专票，没用任何材料，直接给对方开13%的加工维修专票对吗？还是应该开6%劳务专票呀？我看都开的13%专票加工维修
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你好同学，如果只是单纯的销售变压器，那开具13%的发票即可，如果此次销售还涉及服务，可以分别开具13%的销售及6%的服务发票，如果贵公司没有分开核算，那统一开具13%的发票。
2024 04/08 15:05
84785017 
2024 04/08 15:11
现在主要是没有销售变压器，领导让给人家开专票，没实质业务，因为没有销售变压器，所以我看同事直接开的13%的加工维修专票，请问如果只把合同，资金，发票弄成一致的，开这13%税率的发票对吗？我理解的是13%税率加工维修专票是不是也得用到一些零部件所以才13%加工维修呀，啥都不出就13%税率加工维修专票这样对吗？
郑莎老师 
2024 04/08 15:19
你好，同学，如果没有销售变压器，是不能开具13%专票的，涉及虚开增值税专用发票。
郑莎老师
2024 04/08 15:23
按照你所描述的，可以判断贵公司是一般纳税人，服务和销售的收入应该分开核算，只有在两项业务都涉及且未分开核算的情况下，才可以开具13%，你理解的是正确的，如果完全不涉及13%的销售，仅仅是维修的话，只能开具6%的发票，建议贵公司能够谨慎处理，避免风险。
84785017
2024 04/08 15:24
老师，您是说没有销售变压器，不存在单独的13%加工维修专票是吗？是不是我理解的加工维修肯定得有零件或者原材料的出入库，不可能单独开一个13%加工维修费呀，即使是真实业务，没有任何原材料和零件出售单独人工维修，是不是开专票也是开6%劳务专票，不可能是13%加工维修专票呀，能这么理解吗？
郑莎老师
2024 04/08 15:25
你理解的是正确的。
84785017
2024 04/08 15:30
老师，没有任何原材料零部件销售出去，只是给人家人工维修调试了一下，请问这开劳务发票对吧，这劳务发票的大类选择哪个呢？
郑莎老师
2024 04/08 15:49
你好同学，根据提供的服务种类选择最匹配的，要看具体修理的是什么才能确定。
84785017
2024 04/08 15:49
如果维修的是变压器，选择哪个大类呢
郑莎老师
2024 04/08 15:53
可以选择现代服务。
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