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12月原材料发票数量开错（多开），已红冲开正确数量发票，发票已抵扣入账，也已领用，如何调账
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借：生产成本 负数
贷：应交税费-增值税进项转出 正数
应付账款 负数
04/08 15:21
84785011 
04/08 15:23
这个生产成本的金额是原来错开发票的数量和金额，是么
家权老师 
04/08 15:24
是的，不含税的那个金额
84785011
04/08 15:27
进项税的话。是转出，还是直接借方红字进项税
家权老师
04/08 15:31
你已经勾选抵扣了就是转出，没勾选就红冲
84785011
04/08 15:32
当月认证的原材料发票的数量就是当月耗用的数量 因为错开的那张发票数量开多了 导致当月耗用的数量也多了 这样调 也可以吗
家权老师
04/08 15:33
是的，就是那样做的，因为材料已经领用，不能再冲材料了
84785011
04/08 15:45
跨年了，借方是生产成本合适？还是以前年度损益调整合适？
家权老师
04/08 15:46
已经完成生产，还没销售就冲库存商品。已经销售了才计入以前年度损益调整
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