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建筑工程预交增值税，附加和所得，当月不交，下月1号缴纳，当月需要计提

同学你好 需要计提的

做怎么会计分录？

我问的是怎么做会计分录，不是用不用计提，我知道要计提，不用您给确认要计提

 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加   借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四

当月没有缴纳增值税，怎么贷，银行存款呢？

老师，认真点行吗？

预交增值税就是当月要缴纳的，比如说异地项目外经证预交 预交就是要交的 如果计提了就不叫预交了呀

所属期是当月，下月才缴款的，下月15号之前都能缴纳，这个是当地税务局规定

老师您是不是没有实操经验呀

是你申报之前必须要先缴纳的 然后才可以填写预交栏的 如果是先填写完增值税申报表再缴纳那就不是预交了

我能不知道这个，我们的是会计分录，您告我的是错的，我4月1号缴款，3月份计提的，当月计提的时候怎么贷银行存款了，您告我的会计分录是做的，我问的是正确的会计分录，东扯西扯啥

那就不是预交的分录哦 分录应该是 借银行 贷主营业务收入 贷销项 这是增值税的 附加税是 借税金及附加 贷应交税费这样的

银行存款怎么会增加呢？税务局给我钱呀？

你收到客户的钱或者给客户开发票出去没收到钱就做借应收账款 得有收入才可以贷销项的 没法直接做增值税的分录