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小规模纳税人开具的专票，季度末怎样计提增值税
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你好，这个确认收入就可以了，借应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
2024 04/08 15:52
84785042 
2024 04/08 15:55
那附加税是不是需要季末计提？
宋生老师 
2024 04/08 15:56
你好，是的，就是这样子。
84785042
2024 04/08 15:56
我疑问的是附加税进入损益结转，为什么增值税不？
宋生老师
2024 04/08 15:58
你好，因为他是价外税，不是属于利润表项目
84785042
2024 04/08 15:59
但是附加税不是依附在增值税的吗？只有交增值税才会有附加税
宋生老师
2024 04/08 16:03
你好，是的，就是这样子。
有增值税或者有消费税才会有附加税。
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