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问题已解决
老师，公司之前有卖客户预付卡，现在公司这项业务不做了，客户手上预付卡还有钱，余额购买京东卡置换给客户，怎么做账
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您好，客户手上预付卡视同收回，您可以冲减掉原来的入账科目。京东卡重新进行账务处理即可。
04/08 16:01
84784963 
04/08 16:02
怎么做账，
叮当老师 
04/08 16:04
您好，借：预收账款——原来的预付卡，贷：预收账款——京东卡。
84784963
04/08 16:10
收到京东开的发票
叮当老师
04/08 16:15
您好，收到京东开的发票：借：预付账款-京东卡，贷：银行存款；
如果您的京东卡直接就发给了客户，抵用之前的您自己卖给客户的卡，可以再做一笔分录借：预收账款-原来的卡，贷：预付账款-京东卡；
上面回复的那条分录就可以不用了。
84784963
04/08 16:19
老师，为啥挂预付卡，不能直接做业务招待费用吗？
84784963
04/08 16:20
预付账款
叮当老师
04/08 16:23
您好，根据您的描述，您公司买的京东卡本身就是客户之前充值了钱换来的，本质上是客户自己掏钱买的，不属于您公司白赠送的哦。而且您公司就算是白送客户的，也不能计入业务招待费，应当视同销售哦。
84784963
04/08 16:30
老师，我这个预付账款就一直挂着吗？
叮当老师
04/08 16:32
您好，已经冲平了哦，预付与预收。
收到京东开的发票：借：预付账款-京东卡，贷：银行存款；
如果您的京东卡直接就发给了客户，抵用之前的您自己卖给客户的卡，可以再做一笔分录借：预收账款-原来的卡，贷：预付账款-京东卡；
84784963
04/08 16:36
老师，这样部分冲平挂帐了，实际购买京东置换客户预付账款大于做账挂预收账款，大于2万多
84784963
04/08 16:37
可能当时好多没有入账或者存在送客户卡的情况
叮当老师
04/08 16:45
您好，可以确定的大于的部分，计入主营业务收入或者其他业务收入。
84784963
04/08 17:04
老师，怎么做账收入的分录呢，谢谢
叮当老师
04/09 14:12
您好，借：预收账款 贷：主营业务收入或其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
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