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陈老师，您好。企业所得税汇算清缴的工资薪金和社保都是按凭证和财务报表的取数吧？比如社保有的23年12月份忘记交了，24年1月补交了，企业所得税填写要把补交的算在23年还是24年啊？
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你好；是的；按照你做账的数据来和报表数据来的；1月补缴12月的； 那你12月要做成本费用计提的； 在23年做账的； 只是24年做缴纳分录而已
04/08 17:53
84784996 
04/08 17:54
既然免税和亏损，就算取数有出入一点也没事吧？
meizi老师 
04/08 17:55
你好； 是的； 正常按照我说的思路做是没问题的； 你自己要注意权责发生制来做账即可
84784996
04/08 17:56
假如没有计提单位社保呢
84784996
04/08 17:56
单位社保都是缴纳做分录？
84784996
04/08 17:56
个人社保工资才计提
meizi老师
04/08 17:57
1月做缴纳分录； 计提分录正常在12月去做哈
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