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使用小企业会计准则收到23年度的所得税退款怎么做账
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你好，借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
04/09 09:49
84784952 
04/09 09:50
不用做之前年度利润调整嘛
宋生老师 
04/09 09:52
你好，你用《小企业会计制度》就不用这个科目了
84784952
04/09 09:54
那怎么做完整的账务处理呀
宋生老师
04/09 09:57
你好！借借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
然后借应交税费，应交企业所得税贷，利润分配，未分配利润。
84784952
04/09 10:08
就这样就可以了嘛，还需要做损益结转嘛，因为现在这样做的话资产负责表和利润表不符合的啊
84784952
04/09 10:08
下面图片发错了
宋生老师
04/09 10:12
你按照上面我说的那样做就可以了。
84784952
04/09 10:20
但是利润表和资产负债表没勾稽啊
宋生老师
04/09 10:30
你好，有调整以前年度的损益，就会这样。这个没办法的
84784952
04/09 10:36
那个如果适用企业会计制度的话，利润表和资产负债表勾稽会正常嘛
宋生老师
04/09 10:38
你也是一样。不管你用什么，都会导致有差异。
84784952
04/09 10:40
那整一年报表都有差异，汇算哪些都没法做调整是不
宋生老师
04/09 10:43
你好，是的。一整年都会有差异
84784952
04/09 10:44
那对税务那边还是有点影响，账务有点不规范是吧
宋生老师
04/09 10:50
你好没有的，你这个是按照会计制度的要求来做就会产生的，没关系，不用担心。
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