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小规模23年10-12月季度的税，未计提在23年12月，已经被之前会计结账了。缴纳税款是1月，我于是1月计提了23年的税款。我需要反结账，把23年10-12月季度的税款计提23年吗？因为我要申报24年第一季度财报，我发现23年的税款会影响24年的财报。还有，2023年的汇算清缴是要以23年的财报为基础，23年未体现23年10-2月的税款，这不是影响了23年的所得税嘛，这是不是会多交所得税
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你好，不用的，借利润分配未分配利润贷，应交税费企业所得税借，应交税费企业所得税贷银行存款做这个就可以的，不会多交的。你虽然账务处理做到1月份，但是它还是属于所属期去年第4季度的。
04/09 09:50
84784978 
04/09 10:00
老师，这会影响23年的所得税汇算清缴啊，23年度的税款都反映在24年的财报上了
84784978
04/09 10:01
23年汇算清缴都没有23年的税金附加和工会经费
郭老师 
04/09 10:02
好，企业所得税汇算清缴所得税费用不影响呀。
郭老师
04/09 10:02
你交企业所得税是根据利润总额，但是这个所得税费用影响的是净利润。
郭老师
04/09 10:02
你缴纳的所得税在实际已缴纳里面体现的。
84784978
04/09 10:02
我要不要反结账
84784978
04/09 10:03
我缴纳的23年的所得税是24年1月
84784978
04/09 10:03
但之前会计23年没计提23年第四季度的所得税和增值税 附加税 工会经费
郭老师
04/09 10:05
你好，反结账不反结账都可以的，不影响你交税。
84784978
04/09 10:07
那我申报23年度的企业所得税汇算清缴就没有反映出23年第四季度的税费
84784978
04/09 10:07
反而在24年所得税汇算清缴体现23年的税费
84784978
04/09 10:08
我这样可以吗？
郭老师
04/09 10:10
你好，他怎么没有体现出第四季度的税费？
84784978
04/09 10:11
23年第四季度的税款没有计提在23年，那就不会体现在财报上
84784978
04/09 10:12
既然不体现23年财报，那所得税申报是以财报为基础，那23年的所得税汇算清缴自然不会体现23年第四季度的税款
郭老师
04/09 10:14
他不体现在报表里，它影响你交税吗？
郭老师
04/09 10:14
你能回复一下这个吗？他影不影响你交税？
84784978
04/09 10:15
影响，23年的税款反映在24年的财报
郭老师
04/09 10:19
你好，不影响，你交税不是根据利润总额吗？
郭老师
04/09 10:20
他影响你交什么税款了？要不反结账吧。你反应不过来，反结账修改吧。
84784978
04/09 10:20
老师，你看，23年的所得税汇算清缴申报表有已缴纳所得税额一栏
84784978
04/09 10:21
我23年第四季度的所得税是24年1月交的
84784978
04/09 10:21
这样要不要反结账
郭老师
04/09 10:22
结账，一定要反结账。
郭老师
04/09 10:22
你反结账修改吧，还有其他的什么问题吗？
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