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老师，前一天报报表，转天报企业所得税，报企业所得税时的税务风险提示，成本大于收入，如果不修改，影响大么？我们是小企业，挺小的
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你好，影响大的需要修改。
2024 04/09 10:01
84785017 
2024 04/09 10:06
税务会联系我修改，是吗？
郭老师 
2024 04/09 10:06
你好，税务局会问起来的，弄不好要求查账。
84785017
2024 04/09 10:11
因为有一些成本是去年销售对应的成本，放在了今年，所以成本大于收入了，可以将去年的成本，不改去年的账，在今年账务上做未分配利润，然后将2023年汇算清缴调减利润。这样可以么？
郭老师
2024 04/09 10:12
好，那你用利润分配未分配利润来做。
郭老师
2024 04/09 10:12
你是不想抵扣去年的所得税吗？
84785017
2024 04/09 10:14
这句没懂，老师。因为有一些成本是去年销售对应的成本，放在了今年，所以成本大于收入了，可以将去年的成本，不改去年的账，在今年账务上做未分配利润，然后将2023年汇算清缴调减利润。这样可以做是可以的，是吧？
郭老师
2024 04/09 10:16
可以调减2023年，但是你帐上需要用未分配利润啊
84785017
2024 04/09 10:24
就是今年收到的去年的成本，发票正常做 借 库存，进项，贷 应付，然后当月加权平均计算出库成本后，找出对应去年的成本金额，做 借 利润分配-未分配利润 贷 库存。然后更正2023年汇缴，如果需要退税了，就办理退所得税。这过程对吧，老师
郭老师
2024 04/09 10:24
你好，借利润分配未分配利润带库存商品做这个结转呀。
84785017
2024 04/09 10:28
没懂，老师，您给我修改一下上面我写的流程吧。我没看懂您写的
郭老师
2024 04/09 10:30
借利润分配未分配利润
贷库存商品你
你少做了多少写多少
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