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老师，如果今年一月份发现有去年未入账的发票，现在还没汇算清缴，我是更改去年的账簿，还是说直接记到今年的账里？
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补寄在今年也行，要是影响损益的通过以前年度损益调整。
或者你就是返回去改也可以都行。
2024 04/09 10:32
84784990 
2024 04/09 10:34
返回去改的话之前的申报表还改吗？还是不改之前的财务报表和所得税纳税申报表，直接按照改后的数据申报年报？
玲老师 
2024 04/09 10:35
对呀，你要是改账对应的报表也要改也要更正申报是这样。
84784990
2024 04/09 10:35
老师，补记到今年的话我们是小企业会计准则，能用以前年度损益调整科目吗？
玲老师
2024 04/09 10:39
小企业准则直接用未分配利润。
84784990
2024 04/09 10:40
分录应该怎么写老师
玲老师
2024 04/09 10:40
没有入账的具体是什么项目业务？
84784990
2024 04/09 10:43
有买的材料，有车辆保险费，有买的手机
玲老师
2024 04/09 10:46
借原材料固定资产贷应付账款。
借未分配利润保险贷应付账款。
84784990
2024 04/09 10:48
就是说直接把他们冲当年的未分配利润是吗老师？
玲老师
2024 04/09 10:48
你好 影响损益 的是这样 看分录
84784990
2024 04/09 10:50
没看明白分录，这个未分配利润保险是什么意思
玲老师
2024 04/09 10:51
有一个保险费正常是计管理费用，我怕你分不清，特意给你备注的是保险费。
84784990
2024 04/09 10:53
哦 您的意思是涉及到费用类的都记到利润分配账户是吧老师？我刚才说的直接把他们冲当年的利润分配也是对的吧？
玲老师
2024 04/09 10:54
记录未分配利润就对了，对的。
84784990
2024 04/09 10:56
那这样的话比如前年或者大前年年度的费用也可以直接入未分配利润吗老师？
玲老师
2024 04/09 11:00
跨年的差错更正都用这个壳吗？
玲老师
2024 04/09 11:00
跨年的差错更正影响损益的都用这个科目对的。
84784990
2024 04/09 11:00
什么意思老师没明白
玲老师
2024 04/09 11:01
这个已经是大白话了就是损益类科目处理是一样的上面分录一模一样。
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