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记提本月工资、因为是有一线工人和车间管理员的。是可以直接:借:生产成本(直接人工)借:制造费用(车间管理员工资)贷:应付职工薪酬是这样吗?那月末结转的话直接:借:应付职工薪酬,贷:银行存款吗?

84784973| 提问时间:2024 04/09 10:38
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,您的分录写得很规范呀,就是这样的,有个人社保和个税要扣下哦 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2024 04/09 10:39
84784973
2024 04/09 10:41
那月末结转的话生产成本和制造费需要另外结转吗?我看了月末有余额。
廖君老师
2024 04/09 10:43
您好,我们随产品完工结转到库存商品,有余额的话是我们有在产品核算了
84784973
2024 04/09 10:47
如果是月末完工了。是不是要把制造费和生产成本都结转到库存商品里?
廖君老师
2024 04/09 10:48
您好,是的,全部完工,我们的生产成本和制造费用是没有余额的
84784973
2024 04/09 10:51
这个分录要怎么写呀。还有品种较多的话制造费怎么分配哦。
廖君老师
2024 04/09 10:54
您好,分配这个是成本核算。分录 借:生产成本-制造费用  贷:制造费用-结转 借:库存商品   贷:生产成本-结转 成本核算会计 最主要就是把 料 工 费 这3大块分配到当月完工产品中去,怎么核算要根据企业的生产经营情况来选择,选择领导认可的并适合自己公司的分配方法就是最好的,没有统一的方法,有些用年度预算单价计算的产值来分配,有用机器工时的。 工业企业生产成本结转包括直接材料、直接、制造费用,  直接材料根据实际领用的材料成本核算  直接人工时根据生产人员的工资核算  制造费用是共同耗费如电费、折旧费等,需要在不同产品间进行分配
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