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老师 总分机构合并报表 我想问一下 怎么合并？
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你好，与母子公司合并相同，先汇总再抵消
04/09 11:02
84784950 
04/09 11:04
我不是母子公司
我是总分支机构
我现在不知道怎么抵消？
小林老师 
04/09 11:10
抵消原理相同，内部交易，内部往来，内部现金流量，内部是总分公司之间
84784950
04/09 11:11
利润表不涉及抵消吧 只需要直接加在一起
而 资产负债表就是先全部累加到一起 然后需要抵消的 直接减掉是吗？
小林老师
04/09 11:11
有内部交易就抵消利润表
小林老师
04/09 11:12
都是先合计再抵消
84784950
04/09 11:13
我的内部交易就只有 总分机构借款 别的不涉及
小林老师
04/09 11:14
若没有利息，那就往来科目抵消，
84784950
04/09 11:16
没有利息费用
比如 总公司：
借 银行 50
贷 其他应付款 50
分公司 ：
借 其他应收 50
贷 银行 50
这抵消就是 其他应收款 抵消50
其他应付款抵消50 是吗 ？
小林老师
04/09 11:19
是的，您的理解非常正确
84784950
04/09 11:21
因为银行存款的话 一正一负 正好没 |所以只需要抵消往来款 就行 是吧
小林老师
04/09 11:37
是的，您的理解非常正确
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