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公司销售商品产生运费，有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司支付的运费，剩下1万是代垫业务员支付的，款项都是下月支付，那这个月我怎么做分录呢？
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借；销售费用 贷；银行存款 2万 其他应付款 1万
2018 04/11 15:05
84785014 
2018 04/11 15:08
老师，款项是下个月支付，我想问的是这个月怎么做账，分录怎么做？
邹老师 
2018 04/11 15:09
借；销售费用 贷；银行存款 2万（当月公司支付了） 其他应付款 1万（代垫业务员支付的）
就是这样处理啊
84785014
2018 04/11 15:13
我们公司销售商品产生运费，有一个司机总共有3万的运费款，其中有2万是公司需要支付的运费，剩下1万是帮业务员代付的，款项都是下月支付，那这个月我怎么做分录呢？我想问的是还没支付的分录，当月怎么记账？
邹老师
2018 04/11 15:20
借；销售费用 贷；应付账款 2 其他应付款 1
84785014
2018 04/11 15:23
这个代付的运费也要算入当月的销售费用吗？
邹老师
2018 04/11 15:25
你好，是的，费用发生了，只是款项个人垫付了，最终你单位是需要支付给这个垫付的个人的
84785014
2018 04/11 15:27
不是应该这样做分录吗？2万计算的销售费用，借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万。这样做可以吗？
邹老师
2018 04/11 15:28
你好，业务员代为支付，应当计入其他应付款的
这个业务员之前有借支款项？
84785014
2018 04/11 15:29
如果按你这样做，不是加大了公司当月的费用支出了吗？其实实际这垫付的只是垫付，到时候会收回来的呢。
84785014
2018 04/11 15:30
是我公司代这个业务员支付，这个业务员也没有借支款项
邹老师
2018 04/11 15:33
你好，这1万应当是业务员承担，而不是公司承担是吗
84785014
2018 04/11 15:35
是的，我们公司只是先帮业务员垫付，会收回来的
邹老师
2018 04/11 15:35
你好，那就是这样做分录的
借：销售费用2万，贷：其他应付款2万，到下个月支付的时候的分录是：借：其他应付款2万，其他应收款1万，贷：银行存款3万，最后收到业务员的钱时，就是，借：银行存款1万，贷：其他应收款1万
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