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问题已解决
你好老师，我公司是生产企业预付了一笔款50万给供应商，没收到发票，但材料已到并领用了。 分录：借：预付账款 50万 贷：银行存款 50万 借：原材料—暂估 50万 贷：预付账款 50万？ 还是应付账款50万？ 问题就是没收到发票，我暂估入库原材料的分录，贷方我应该写预付账款还是应付账款？下月收到发票要怎么冲？ 车间水电费已付了10万，也没收到发票，那我要怎么结转这个车间水电费的成本？分录该怎么写？
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1.暂估入库原材料：
借：原材料—暂估 50万
贷：预付账款 50万
到下月初，您需要使用红字原账冲回暂估，会计分录如下：
借：原材料—暂估（红字） 50万
贷：预付账款（红字） 50万
待取得发票时，会计分录为：
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
1.暂估车间水电费：
借：制造费用—水电费 10万
贷：银行存款 10万
04/09 12:52
84784991 
04/09 13:04
没收到发票，车间水电费不通过预付账款来做分录吗？
借：预付账款
贷：银行存款
暂估水电费：
借：制作费用-水电费
贷：预付账款
还是没收到发票直接入制作费用来暂估也可以？
朴老师 
04/09 13:06
同学你好
有暂估的也可以
84784991
04/09 13:10
哦，那我就跟材料的一样，通过预付账款暂估入账
朴老师
04/09 13:15
对的
这样就可以了哦
84784991
04/09 13:22
还有这个月已经有完工产品销售了，生产成本是领用原材料和车间水电费，可是工人工资没有在银行张账上发生，也没有在个税系统申报过，那工人工资我是以现金形式去发放来列几个出来入人工成本还是不计工人成本也可以？
朴老师
04/09 13:29
同学你好
工资尽量还是计入人工成本哦
84784991
04/09 13:33
怎么记呢？销售收入才有库存现金，人工可是发生在销售收入之前呢…
朴老师
04/09 13:36
那你就计入费用科目
84784991
04/09 13:39
关键是没有实际发生的人工怎么走账啊？
朴老师
04/09 13:41
同学你好
那就没办法做了哦
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