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老师，公司年终报表所得税是负数，在汇算清缴要怎么填报？我公司是小微企业，所得税优惠怎么填报？表A107040第一栏需要填报吗
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你好，意思是公司是亏损的，对吗？
04/09 14:41
84785006 
04/09 14:51
公司不亏损，但是所得税是负数。
东老师 
04/09 14:52
年报的时候就按照公司正常的收入，成本费用来填写就可以
84785006
04/09 15:00
所得税负数不调整吗？那申报表里面的利润总额就和账面调整过的不一样
东老师
04/09 15:01
你得看他账上为什么是负的，看看具体的会计分录才行
东老师
04/09 15:01
你需要查看一下所得税的明细账才行
84785006
04/09 15:06
是年底调账了的。
东老师
04/09 15:06
你调账的话是错误的，这个不会是负数
84785006
04/09 15:30
会计师事务所，审计调的。负数又不是没可能。现在是怎么在汇算清缴中调整申报
东老师
04/09 15:31
汇算清缴填写的是收入成本费用等科目的金额，不填写所得税费用金额
84785006
04/09 16:28
调整之后的利润跟账面调整后不一样，就隔这个付的所得税
东老师
04/09 16:30
那就是减去所得税后的金额
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